DIAGNOSTICO FINAL

Un diagnostico financiero no es mas que “Una fotografía general de la salud financiera" de la empresa en cuestión, es decir; el diagnostico financiero es el resultado final del análisis financiero en el cual se vera reflejado el estado actual de la empresa financieramente hablando, tendiendo en cuenta variables cualitativas y cuantitativas para dicho fin, analógicamente se puede decir que es el diagnostico medico que se da sobre un paciente luego de analizar su estado de salud.

En las 120 horas de prácticas realizadas en Almacenes Timaná se pudo observar que la empresa se encuentra en buenas condiciones en materia contable puesto que cuenta y cumple con los requisitos que se le exige por ser una Sociedad Anónima, entre estos tenemos que cuenta con un personal idóneo para realizar las funciones en materia contable entre estos tenemos al Revisor Fiscal el Dr. Arrieta, al Contador Publico Jesús Emiro Velásquez y a la tan eficiente Auxiliar contable Liceth Tamayo quienes trabajan mancomunadamente para que Almacenes Timaná sea una empresa líder en temas contables y financieros.

Financieramente hablando se puede decir que Almacenes Timaná maneja una rentabilidad del 16% esto debido a la eficiente forma de gestionar, promocionar e implementar estrategias que permiten que sus productos sean aceptados por la comunidad ocañera y su provincia.

En el transcurso de las practicas actualice la información contable pues esta no se encontraba al día, haciendo mas difícil la toma de decisiones con relación a la parte contable, además realice seguimiento y colabore en la elaboración de Retención en la Fuente y su presentación en el MUISCA observando que el pago no lo realizaban en la fecha limite de presentación sino que lo efectuaban al mes o las dos meses asumiendo los debidos intereses moratorios.

De igual forma observe que Almacenes Timaná se vincula en todo los eventos que se relacionen con el bienestar de la comunidad ocañera, haciendo de este una empresa líder en materia de responsabilidad social empresarial.

Se puede concluir que el área contable se encuentra en condiciones óptimas pues posee un software contable, un equipo de personas que hacen de Timaná una empresa líder en este tema y su riguroso sistema de control en todos los registros de las operaciones que se realizan.

RECURSOS UTILIZADOS

Para poder llevar a cabo las prácticas contables, es necesario contar con las herramientas necesarias que servirán de base o de soporte para poder ejecutar las actividades con mayor facilidad y eficiencia, es decir el éxito en nuestro desempeño depende directamente de una serie de recursos que son los que nos brindan las pautas necesarias para saber si lo que hacemos va bien o mal. De igual forma se logro un muy buen desempeño en esta experiencia gracias a los siguientes recursos:

RECU

RSOS HUMANOS:

Hace referencia a las personas que con su apoyo y tenacidad, me dieron las pautas necesarias para poner en práctica mis conocimientos y a la vez aprender más acerca de la profesión, mediante el perfeccionamiento de mis fortalezas y la superación de mis debilidades. Entre los recursos humanos que me sirvieron de base se encuentran:

• La coordinadora de la práctica, la profesora Magda Rodríguez, quien fue la encargada en primera instancia de explicarme o asesorarme acerca de mi comportamiento dentro de la práctica, de igual forma estuvo muy pendiente de mi desempeño dentro de la misma, y utilizo tácticas muy únicas para corregir mis errores, y por ultimo durante el desarrollo de la práctica estuvo pendiente de que se cumpliera y se desarrollara con la mayor dedicación y responsabilidad.

• El jefe inmediato, Leiny Liceth Tamayo, quien fue la persona encargada de estipularme el trabajo que debía desarrollar durante el transcurso de esta experiencia, así mismo estuvo pendiente de que aprendiera, razón por la cual elogiaba mis capacidades y asesoraba o corregía mis errores, por este motivo le agradezco ese espíritu de colaboración que tuvo conmigo hasta el ultimo día de mi practica.

RECURSOS FÍSICOS:

Hace referencia a todos los elementos necesarios para poder llevar a cabo la realización de la práctica, brindándome la posibilidad de ejecutar el trabajo de manera más rápida evitando a la vez el margen de error, pues utilice medios que hicieron que mis actividades fueran más precisas y confiables, dentro de dichos recursos encontramos:

• El software contable MICRO – 10, en el cual realice la mayor parte de mis actividades

contables, en el registraba los movimientos que Almacenes Timaná realizaba mes a mes; entre los cuales tenemos el registro de compras y venta de mercancías, pago de nomina, ajustes contables, servicios, entre otros.

• El programa informático Excel, en el elabore los comprobantes de ajuste y además registre las compras que Almacenes Timaná realizaba diariamente, allí se especificaba el código del proveedor, el valor de la compras, el IVA, la Retención en la Fuente, y los descuentos, pues al ser un supermercado con un sin numero de proveedores y de productos era necesario realizar los registros en este sistema para que estas compras pudieran ser canceladas por la tesorera.

• Por otro lado utilice los diferentes soportes contables, que fueron de gran ayuda ya que con estos fue que pude realizar todas las actividades impuestas por mi jefe, además utilice medios como la calculadora y el Plan Único de Cuentas, para poder realizar las actividades de manera más eficiente y responsable.

• Por último aplique las reglas que emana la Ley 43 y el Decreto 2649, ya que estas son indispensable para el desarrollo de nuestra profesión, y durante la práctica las utilice para registrar información contable con base a los principios estipulados en Colombia.

RECURSOS ADMINISTRATIVOS:

Estos juegan un papel muy importante, pues en ellos se encuentra el apoyo necesario para ejecutar las actividades con un alto rango de satisfacción, en estos recursos, cabe mencionar:

• Primero que todo a todo al Gerente, el señor Carlos Omar Angarita pues sin su apoyo no se hubiese podido efectuar dicha experiencia, pues fue él quien dio el visto bueno para poder desarrollar mis actividades dentro de sus oficinas.

• Además el apoyo de la Secretaria General, Maritza Castilla, quien en varias oportunidades me asesoro para que mi trabajo se efectuara con mayor calidad y excelencia.

• De igual forma el apoyo brindado por la Tesorera, Sandra Vega con quien se trabajo en equipo para realizar arqueo de la caja mayor.

JUSTIFICACION DE LAS PRACTICAS

Mi papel como practicante de Almacenes Timaná S.A. Se ve justificado en la forma como pongo en práctica los conocimientos adquiridos en el transcurso de mi carrera, con el fin de aportar un granito de arena para el crecimiento de la empresa en la sociedad.

El practicante es importante porque ayuda a tener la información contable al día, la cual es necesaria para la toma de decisiones que requieren tener como base la información contable, de igual forma el practicante es útil porque se mantiene alerta ante los errores contables que pueda encontrar en el transcurso de la practica.

Ejercer la profesión de Contador Público genera una serie de requisitos o rasgos característicos que no solo se adquieren en el transcurso de la carrera, sino que deben ser fundamentados y alimentados en el mundo real, es decir nos preparamos en la universidad con unos principios éticos claros y definidos pero es solo en la práctica donde se logra fortalecer aquellas situaciones que nos permiten ser mejores personas y a la vez poder aplicar los conocimientos aprendidos, para abrirnos espacio en el mercado laboral como profesionales experimentados, éticos e idóneos.

Con base en lo anterior la Practica Contable que se viene desarrollando en la asignatura de Laboratorio Contable II es indispensable desde varios puntos de vista, primero desde la perspectiva personal, es sumamente interesante ya que con dicha práctica se pone al servicio de la empresa todos los conocimientos que se han adquirido en el transcurso de la carrera, de igual forma se podrá ejercer con mayor eficiencia todas aquellas actividades contables en la que tenemos mayor destreza y adquirir habilidades en aquellos puntos débiles, en donde día a día es necesario buscar las alternativas precisas para solucionarlos. Además con esta práctica se podrá poner en marcha todo lo que se ha aprendido de manera teórica, logrando extraer todo lo mejor de esto, para así poder aplicarlo en nuestro campo laboral.

Seguidamente mi experiencia en Almacenes Timaná S.A. , ha sido de mucha ayuda gracias a que he colaborado y realizado actividades en pro del mejoramiento y la organización del Área Contable, pues me he encargado inicialmente de colocar al día la información contable, la cual es necesaria para la toma de decisiones que requieren tener como base la información contable, de igual forma el practicante es útil porque se mantiene alerta ante los errores contables que pueda encontrar en el transcurso de la practica.

Finalmente esta experiencia me genera un fortalecimiento en la parte personal y profesional, con el propósito de mejorar cada día más y así poder ser un profesional participe de un mercado laboral con mayores niveles de exigencia y competitividad.

DIAGNOSTICO INICIAL

Almacenes TIMANÁ S.A. opera bajo la figura jurídica de sociedad anónima, desde el punto de vista legal la sociedad se encuentra registrada en la Cámara de Comercio bajo el registro 5177 y en la Superintendencia de Sociedades y su numero de identificación tributaria es 807000353-2.

Como diagnostico inicial del área financiera y contable se puede dar un concepto favorable, debido al excelente capital humano con que cuenta y al sistema de registro de todas las operaciones que tiene almacenes TIMANÁ S.A.

El área financiera y contable cuenta con un contador público, una auxiliar contable y una tesorera quienes trabajan en grupo para lograr un desempeño eficiente que permita tener a tiempo la información contable que se le sea requerida.

El área contable de almacenes TIMANA realiza diariamente el registro de ventas de sus productos en una planilla de ventas cuya información es suministrada por las cajeras a través de las copias de las facturas el cual debe coincidir con el dinero que todas las noches se deposita en la caja fuerte ubicada en la sección de tesorería. Después de haber realizado la planilla de ventas esta información es introducida a una planilla de Excel para luego ser impresa y de esta manera ingresarla al software contable cuyo nombre es MICRO -1.

Diariamente la auxiliar contable revisa la cuenta corriente que tiene almacenes TIMANA en Bancolombia para observa el movimiento de la misma y de esta forma realizar los pagos a los proveedores, al final del mes se realizan conciliaciones bancarias para comparar los saldos en bancos.

Almacenes TIMANA S.A. tiene un gran numero de proveedores quienes les suministran sus productos de los cuales algunos deben cancelar o descontar de su facturas a cobrar un porcentaje que oscila entre 0.5% y 1% el cual es destinado para el sueldo del gerente.

Mensualmente el almacén realiza los pagos de sus deudas a sus proveedores y empleados a través de los cheques de Bancolombia o de un cheque creado por el almacén denominado cheque Timaná el cual es cobrado este último en tesorería.

El área contable cuenta con una seria de documentos tales como notas de contabilidad, recibos de pagos, recibos de ingresos entre otros, los cuales son necesarios para el control de las actividades realizadas, estos movimientos son ingresados al software contable MICRO – 10 para que a fin de año o cuando sea solicitado se impriman los estados financieros.

Cabe destacar que el almacén recibe mensualmente unos ingresos por arrendamientos provenientes de las concesiones de carnes, joyerías, perfumería y verduras, las cuales pagan una tarifa según se le sea asignada, e igualmente tiene ingresos por la venta de tarjetas para clientes preferenciales.

Cada dos meses almacenes TIMANA S.A. realizan prorrateos del IVA debido a que dentro del almacén se manejan productos gravados al 16% y al 10% y otros productos que son exentos; para de esta manera poder realizar las declaraciones bimensuales del IVA.

Además el área contable cuenta con una caja menor por un valor de $300.000 pesos los cuales son utilizados para los gastos establecidos anteriormente en actas, posee además un archivo en los cuales guardan todos los documentos en especial los recibos de egresos, las notas de contabilidad y las planillas diarias de ventas.

Se puede concluir que el área contable y financiera es buena debido a su riguroso control hacia la información y el sistema de registro de la misma, y por supuesto a las excelentes capacidades de las personas a cargo de esta área.

ORGANIGRAMA

RAZON SOCIAL

RESEÑA HISTORICA

Almacenes TIMANÁ S.A es el principal supermercado de la ciudad de Ocaña esta situado en un punto estratégico en la calle 11 Nº 10-55 en pleno centro de la ciudad, con unos niveles óptimos de comodidad y atención para el usuario, su existencia abarca desde el año 1996 cundo un grupo de emprendedores noto la viabilidad de la construcción de este importante supermercado en el corazón de la ciudad.

Actualmente opera bajo la figura jurídica como sociedad anónima, pero la concentración de las acciones se encuentra en poder de un grupo mayoritario en representación del señor CARLOS OMAR ANGARITA NAVARRO que posee alrededor del 80% del total de las mismas.

Almacenes TIMANA S.A. esta matriculada en la cámara de comercio bajo el registro 05177 de acuerdo al Registro Único Tributario se identifica bajo el número de identificación tributaria 80700353-2.

Hoy por hoy goza de una buena organización administrativa y contable, de tal suerte reconocida como un punto referente de nuestra querida ciudad de Ocaña ya que gran parte de su éxito depende del carisma de sus empleados y de ser competitivos con bajos precios a nivel local.

Almacenes TIMANÁ S.A. cuenta con una planta física amplia, cuyo recorrido se puede hacer fácilmente por pacillos que le permitan al usuario hacer uso cómodo de sus instalaciones. El área general del almacén asciende a 2.800 mts2 distribuidos de la siguiente manera:

Un primer nivel donde se encuentra concentrada la actividad operativa del almacén y se pueden apreciar las siguiente secciones: sección de alimentos, sección de frutas y hortalizas sección de lácteos, sección de carnes, sección de charcutería, sección de útiles de aseo personal, sección de cosmetología, sección de droguería, sección de electrodomésticos, sección artículos de ferretería y sección de variedades.